Réduire l’impôt sur le revenu en 2021 : encore possible !
La fin d’année approche et si vous souhaitez réduire votre imposition l’année prochaine, c’est le moment d’étudier les différents dispositifs actuellement en vigueur, avant de vous décider. Voici quelques idées d’investissements qui vous permettront d’alléger la note.
Investir dans l’immobilier…
Un dispositif alléchant… Les particuliers qui acquièrent avant le 31.12.2021 un logement neuf ou assimilé destiné à la location peuvent bénéficier, sous conditions, d’une réduction d’impôt répartie sur six ou neuf ans (dispositif Duflot-Pinel). Le plafond retenu ne peut excéder 300 000 € et le taux de la réduction d’impôt est de 12 % ou 18 % selon la durée de l’engagement de location initial.
Nouveauté ! À compter du 01.01.2021, le dispositif ne sera plus applicable aux logements individuels et pavillonnaires.
Conseil. Le dispositif est réservé aux investisseurs dont l’horizon d’investissement est au moins de six ans. Prenez un soin particulier dans le choix du bien acheté. Vous limiterez ainsi les risques de vacance locative et faciliterez la revente.
Les atouts des SCPI. Pour réduire le délai d’investissement, vous pouvez souscrire des parts d’une SCPI (société civile de placement immobilier) dont 95 % du produit sert exclusivement à financer des investissements éligibles. Outre le gain de temps, un tel investissement présente l’avantage de nécessiter des fonds moins importants. De plus, il permet de réduire les risques dès lors que la SCPI investit dans plusieurs biens.
… dans des fonds d’investissement
Les FCPI et les FIP. Les versements effectués pour la souscription de parts de fonds commun de placements dans l’innovation (FCPI) ou de parts de fonds d’investissement de proximité (FIP) ouvrent droit à une réduction d’impôt égale à 18 % du montant des versements effectués au cours de l’année d’imposition. Les sommes versées sont retenues dans la limite de 12 000 € pour un contribuable seul et de 24 000 € pour un couple.
Un engagement à prendre. En contrepartie de l’avantage octroyé, le contribuable doit prendre l’engagement de conserver les parts souscrites au moins cinq ans à compter de leur souscription.
Actualité. Pour les versements effectués entre le 10.08.2020 et le 31.12.2020, le taux de la réduction d’impôt est porté de 18 % à 25 % (décret 2020-1014 du 07.08.2020) .
… dans votre entreprise
Une souscription au capital… Les personnes physiques qui effectuent des versements en numéraire au capital ou aux augmentations de capital d’entreprises non cotées bénéficient d’une réduction d’impôt (dite « réduction Madelin »). Les parts souscrites doivent être conservées au moins pendant cinq ans.
… et une réduction d’impôt… La réduction d’impôt s’élève à 18 % du montant des versements effectués, retenus dans la limite de 50 000 € pour les contribuables seuls (100 000 € pour les couples).
… majorée jusqu’au 31.12.2020 ! Ce taux a été porté à 25 % pour les versements réalisés entre le 10.08.2020 et le 31.12.2020.
Des conditions à remplir. L’entreprise doit répondre à la définition des « petites entreprises » (moins de 50 salariés et chiffre d’affaires ou total de bilan inférieur à 10 M€). Elle doit en outre être créée depuis moins de cinq ans, et être en phase d’amorçage, de démarrage ou d’expansion.
Conseil. Ce dispositif permet de renforcer les fonds propres de votre entreprise tout en vous faisant bénéficier d’un avantage fiscal personnel.
À noter. L’ensemble des réductions d’impôt évoquées dans cet article sont prises en compte dans le calcul du plafonnement global des avantages fiscaux. Le montant total des avantages fiscaux ne doit pas excéder, sauf exception, 10 000 €.